Croissance stratégique

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Nos Services de transactions pour les sociétés minières des Amériques

Le nombre élevé de transactions dans le secteur minier accélère la métamorphose de l’industrie minière. Pour réussir dans le marché dynamique d’aujourd’hui, les sociétés minières se doivent d’être en bonne position pour anticiper les occasions d’affaires ou la menace de concurrents. La clé du succès repose dans les réactions rapides et appropriées aux occasions d’affaires, tout en considérant les différentes cultures d’entreprises, les règlements, les langues et les usages, ainsi qu’en élaborant des dossiers d’affaires réalistes pour prendre des décisions sur tout type de transactions.

Notre équipe des Services de transactions vous aidera tout au long du processus, peu importe la nature de la transaction. Nous offrons des connaissances approfondies du secteur minier, une expérience dans la structuration des transactions, ainsi qu’un savoir-faire sur la gestion des risques et les ressources générales. Nos services comprennent :

Fusions et acquisitions – Optimisation des processus

Pour une société, les décisions les plus importantes portent sur les fusions, les acquisitions, les alliances et les dessaisissements. Il est important que ces transactions s’effectuent dans un environnement de contrôle et de gouvernance. En mettant en place des pratiques fiables de surveillance et de gestion des risques à vos processus de fusion et acquisition, vous réduisez le risque de prendre des décisions défavorables ou mal informées et vous vous assurez que toutes les parties s’acquittent de leurs responsabilités adéquatement. 

Les spécialistes du secteur minier de PwC des Amériques ont accès à des pratiques de pointe provenant de sondages et de l’examen de diverses transactions du secteur qui vous aideront à optimiser vos processus de fusion et acquisition. Nous offrons :

  • Ateliers sur les pratiques de pointe de l’industrie
  • Examen des processus de fusion et acquisition, y compris l’aide à l’élaboration d’un manuel qui consignera des outils, des modèles et des leçons tirées à chaque étape du processus de fusion et acquisition
  • Aide à la réalisation, y compris le changement au niveau de la direction, la formation et l’élaboration d’outils

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Évaluations liées à l’information financière

Les administrateurs et les cadres de sociétés minières doivent comprendre la méthode de l’évaluation à la juste valeur et son incidence sur la présentation de l’information financière dans les états financiers. L’évaluation a un effet important qui pourrait faire pencher le conseil d’administration à donner ou non, et à juste titre, son accord sur une proposition d’affaires aux actionnaires. Elle peut également avoir une incidence sur les bénéfices d’exploitation ou les capitaux propres puisqu’ils sont liés à l’attribution du prix d’acquisition et à l’évaluation de la dépréciation d’actifs incorporels.

Nos spécialistes des Services de transactions possèdent de vastes connaissances des normes comptables internationales et de l’évaluation technique, ainsi que de l’expérience auprès de sociétés minières. Nous tirons profit de notre expérience pour vous aider à respecter les demandes d’évaluation propres à la réglementation actuelle et proposée, y compris l’évaluation de réserves, de contrats, d’actifs incorporels, ainsi que d’instruments financiers et d’instruments de créances.

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Attestation d’équité et évaluation des transactions

L’attestation d’équité est un outil efficace pour la gouvernance d’entreprise par les administrateurs affectés à la protection des intérêts des parties prenantes, particulièrement lorsque les transactions s’adressent à plusieurs actionnaires et autres parties prenantes. Cet aspect est particulièrement important puisque les opérations minières font l’objet d’analyses de plus en plus approfondies depuis la reprise économique.

Nos professionnels offrent des évaluations et des conseils indépendants sur le caractère équitable d’une opération proposée d’un point de vue financier pour l’ensemble des actionnaires ou pour un groupe précis. Nous appliquons un degré élevé de rigueur et de diligence dans nos évaluations et nos analyses d’équité afin que les conseils et les comités spéciaux au sein de sociétés minières puissent prendre des décisions éclairées relativement aux transactions. Ces transactions comprennent les acquisitions ou les dessaisissements importants, les fusions, les offres d’achat d’actions de sociétés publiques non sollicitées, les offres publiques d’achat hostiles et autres opérations proposées.

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Contrôle diligent

L’équipe Transactions a aidé les sociétés minières à trouver de nouvelles sources de capitaux et à faire face aux changements de l’industrie, ce qui peut s’avérer onéreux et exposer la société à des risques imprévus.

Les spécialistes des Services de transactions travaillent avec les sociétés minières qui prévoient faire une acquisition pour déterminer et comprendre les facteurs critiques de réussite de l’entente afin qu’elles prennent des décisions éclairées. Notre approche financière du contrôle diligent cible la santé financière de la société à acquérir afin de bien gérer le risque de transaction. Pour vous aider à bien comprendre l’entreprise à acquérir et à augmenter les chances d’atteindre les objectifs de l’entente, notre examen cible la capacité bénéficiaire durable historique et future, les flux de trésorerie et la qualité des actifs. Notre vaste expérience dans le secteur minier nous permet d’offrir un contrôle diligent sur des points d’intérêt précis d’une entente et de modeler notre approche pour répondre aux risques particuliers liés à une étape déterminée, qu’elle soit en exploration, en développement ou en production commerciale.

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Optimisation des transactions

Plusieurs sociétés n’obtiennent pas la valeur maximale à tirer d’une transaction puisque la stratégie n’a pas été exécutée dans des délais raisonnables. L’intégration réussira si elle est rapide et systématique. Les sociétés minières pourront atteindre leurs objectifs de transition et d’intégration rapidement si elles adoptent une approche ciblée aux processus.

PwC peut vous aider à planifier, lancer et gérer vos efforts de transition et d’intégration. Nous pouvons vous aider à cibler les initiatives clés qui lient ou restructurent les opérations des sociétés acquises. Ceci comprend l’évaluation de votre approche stratégique ou la suggestion de nouvelles idées pour s’assurer que l’intégration s’effectuera de façon rentable et que vous réaliserez la valeur sous-jacente de l’entente.

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Conseils en dessaisissement

Les sociétés minières qui envisagent une vente ou une offre publique d’achat peuvent accroître leurs chances de succès si elles se concentrent sur les facteurs les plus déterminants du processus de vente. Une bonne préparation et de bons conseils peuvent vous aider à obtenir un meilleur prix de vente et à éviter l’interruption des activités continues de votre société.

Tout au long du processus de dessaisissement, nous pouvons aider votre société à traiter l’information financière relative à la transaction et à définir les exigences d’audit particulières, les questions de séparation, les structures de rechange et les exigences en matière de contrôle diligent pour l’acheteur. Nous accordons une attention accrue à l’information financière afin d’éviter qu’elle ne soit infirmée pendant le contrôle diligent de l’acheteur, évitant ainsi les surprises, écourtant la durée de la mise en marché et tirant le maximum des dessaisissements. Nous vous aiderons à analyser les éléments particuliers suivants en prévision d’une vente potentielle, notamment :

  • les incohérences possibles entre les rapports techniques de tiers et vos plans miniers;
  • vos plans de dépenses en immobilisation relatifs aux projets d’exploration et de mise en valeur des mines, y compris les dépenses éventuelles appropriées;
  • vos décaissements d’exploitation projetés, pour s’assurer qu’ils correspondent aux normes sectorielles;
  • les calculs du rendement projeté de votre investissement;
  • la question de savoir si les projections de votre direction peuvent être validées et si vous êtes en mesure de justifier leurs projections.

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