Cumplimiento Tributario

Diagnóstico Tributario Este servicio se orienta al análisis y revisión del grado de cumplimiento que la empresa ha venido dando a las normas de impuestos durante los periodos nos prescriptos, en cuanto a requisitos de forma y su aplicación sustantiva, de los cuales puedan derivarse posibles contingencias tributarias.
El resultado de este servicio comprende un análisis que serviría no sólo para conocer el grado de cumplimiento fiscal, sino para implementar adecuadamente la planeación de las operaciones actuales de la empresa.
En este sentido el diagnóstico tributario implica:
  1. Realizar una evaluación crítica, desde el punto de vista tributario de las operaciones desarrolladas por la Sociedad, así como de la documentación de soporte de dichas operaciones por un periodo determinado.
  2. Establecer el grado de cumplimiento de las obligaciones tributarias producto de las operaciones desarrolladas por la empresa y determinar si existe alguna desviación entre las prácticas seguidas por la empresa y las normas tributarias vigentes.
  3. Identificar posibles riesgos tributarios relacionados con las operaciones de la sociedad o con la forma de documentar las mismas.
  4. Brindar apoyo técnico para evaluar, conjuntamente con la gerencia de la empresa, aquellos aspectos  que requieran la adopción de un cambio de criterio.
Evaluación de controles y procedimientos de la gestión tributaria Con este servicio ponemos a disposición la destreza técnica de un equipo de especialistas con experiencia en: 1) materia tributaria y 2) procedimientos de auditoría, que aplicados en forma conjunta generan la sinergia necesaria para realizar una evaluación adecuada del ambiente de control, procedimientos y controles aplicados por el cliente en el modelo de gestión tributaria de su empresa para la administración de las obligaciones tributarias que le son aplicables.
Algunas características esenciales de este servicio son las siguientes:
  • Entendimiento detallado de los procedimientos tributarios, a través de relevamientos y mapeos de los procesos relacionados con tributos.
  • Evaluación del ambiente de control, identificación de controles claves y controles de monitoreo.
  • Identificación de oportunidades de mejora, mediante la comparación de los controles y procesos aplicados por el cliente con las “best practices” del entorno.
  • Propuesta de mejoras a ser implementadas y seguimiento, donde se sugieren y evalúan las distintas alternativas de mejora y se acuerdan plazos para la implementación y control posterior.
Este servicio permite aprovechar la sólida experiencia y metodología desarrollada por PwC en su práctica de auditoría, pero orientada específicamente a la optimización y mejora de la gestión tributaria de una empresa.
Preparación y/o asesoramiento para la elaboración de la Información Tributaria Complementaria (ITC) Este servicio es realizado de manera específica en virtud de los requerimientos efectuados por la Administración Tributaria, considerando para tal el efecto las normas de auditoria generalmente aceptadas y de manera específica la Norma de Auditoría N° 4 aprobada por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad dependiente del Colegio de Auditores de Bolivia.
La aplicación de los procedimientos aplicados para la preparación de la ITC, se basa en los lineamientos establecidos en el Reglamento para la preparación de Estados Financieros e Información Tributaria Complementaria a los Estados Financieros Básicos, aprobado por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) mediante la Resolución Normativa de Directorio N° 10-0001-02 del 9 de enero de 2002, posteriormente modificada por la Resolución Normativa de Directorio N° 10-0015-02 de fecha 29 de noviembre de 2002.
Revisión y/o preparación de la declaración jurada del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) El servicio de revisión y/o preparación de la declaración jurada correspondiente al IUE implica la realización de una serie de consideraciones en relación con la deducibilidad de los gastos y la gravabilidad de los ingresos a fin de poder determinar la base imponible del impuesto.
Nuestra participación es realizada de manera específica, en virtud de los requerimientos efectuados por la Administración Tributaria, considerando para tal efecto la Ley N° 843, el DS 24051 y demás normas reglamentarias.
Outsourcing de impuestos Este servicio implica la tercerización de todas las tareas de cumplimiento tributario del día a día, por esta razón el equipo de impuestos de PwC Bolivia pone a su disposición un grupo de profesionales especialistas en impuestos que maximizarán las fortalezas de su departamento financiero y le brindarán soluciones de cumplimiento tributario a la medida de su organización y totalmente integradas.
El alcance del outsourcing tributario ofrecido, incluye las siguientes obligaciones tributarias:
  • Preparación de declaraciones juradas mensuales
    • Impuesto al valor agregado
    • Impuesto a las transacciones
    • Régimen complementario al IVA
    • Retenciones locales
    • Retenciones a beneficiarios del exterior
    • Impuesto sobre las utilidades de las empresas
    • Impuestos al consumo
  • Preparación de planillas tributarias y apoyo en la administración de asuntos salariales de trabajadores expatriados.
  • Preparación de solicitudes de devolución de impuestos.
  • Cumplimiento  de  deberes  formales  relacionados  con: el deber  de información  (Software Da-vinci), registros, facturas, medios de control fiscal, etc.