Hoe implementeert u de antiwitwaswetgeving in uw organisatie?
Tegengaan van witwassen en financieren van terrorisme
Per 1 augustus 2008 is in Nederland de ‘Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme’ (‘Wwft’) in werking getreden. In deze wet zijn de Wet Identificatie bij dienstverlening (Wid), de Wet Melding Ongebruikelijke Transacties (Wet MOT) en de eisen uit de Derde Europese Witwasrichtlijn samengevoegd. De Derde Witwasrichtlijn (2005/60/EG) betreft in het bijzonder uitbreiding en verduidelijking van de procedures met betrekking tot de voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van terrorisme. Het onderzoek naar de identiteit en achtergrond van (rechts)personen aan wie diensten worden verleend staat binnen de Wwft centraal.
Risicogeoriënteerd
De Wwft geeft uw organisatie ruimte voor eigen invulling van de verplichtingen met betrekking tot onder andere: cliëntacceptatie, cliëntonderzoek, vaststellen identiteit en voortdurende client- en transactiemonitoring. De Wwft is duidelijk risicogeoriënteerd en is verder uitgewerkt in een besluit en een nadere regeling. Hierin worden bijvoorbeeld de toezichthouders aangewezen. Ook wordt er toelichting gegeven op documenten waarmee identificatie kan plaatsvinden.
Hoe past u deze wetten en regels effectief en efficiënt toe in uw organisatie? Hoe zorgt u ervoor dat iedere medewerker deze daadwerkelijk naleeft? Voor wie is deze nieuwe wet van toepassing? PricewaterhouseCoopers ondersteunt u graag hierbij.
Op wie is deze nieuwe wet van toepassing?
De nieuwe wet is van toepassing op de in de Wwft gedefinieerde ‘instellingen’. Hieronder vallen in ieder geval kredietinstellingen, financiële instellingen, geldtransactiekantoren, levensverzekeraars, beleggingsondernemingen en –instellingen, assurantietussenpersonen, trustkantoren en creditcardmaatschappijen. Ook registeraccountants, accountants-administratieconsulenten, advocaten, notarissen of belastingadviseurs, (voor zover deze hun beroepsactiviteiten uitoefenen, of daarmee vergelijkbare (rechts-) personen) en beroeps- of bedrijfsmatige handelaren in goederen (als sprake is van betalingen boven de € 25.000, zoals leasemaatschappijen) vallen onder deze wet.
De Wwft is opgebouwd uit twee belangrijke pijlers: het cliëntenonderzoek en de meldingsplicht.
Cliëntenonderzoek
Cliëntenonderzoek bestaat uit de activiteiten die gericht zijn op het vaststellen van de identiteit van een cliënt. De maatregelen die voor het cliëntonderzoek kunnen worden getroffen, zijn afhankelijk van de ‘risicogevoeligheid’ voor witwassen of terrorismefinanciering van het type cliënt, de relatie, het product of de transactie. Bij een laag risico zal uw organisatie kunnen volstaan met vereenvoudigd cliëntenonderzoek. Als er een hoog risico is gesignaleerd, dan dient er verscherpt cliëntenonderzoek plaats te vinden.
Wel zal de identificatie van cliënten eerst moeten plaatsvinden voordat de dienst wordt verleend aan de cliënt. De nieuwe wet geeft ten aanzien van identificatie meer mogelijkheden dan de oude wetgeving. Tevens is de mogelijkheid voor het uitbesteden van cliëntenonderzoek aan een derde partij nu expliciet opgenomen in de wet.
De wijze van identificatie is ook belangrijk. De hoofdregel is dat er geïdentificeerd kan worden aan de hand van documenten afkomstig van een betrouwbare en onafhankelijke bron. Andere belangrijke punten uit het cliëntonderzoek zijn het identificeren van uiteindelijk belanghebbenden en het identificeren van politiek prominente personen.
Melden ongebruikelijke transacties
Op basis van subjectieve- en objectieve factoren die in de Wwft genoemd staan, kan worden vastgesteld wanneer melding gedaan moet worden van een ongebruikelijke transactie.
Training
Een nieuw onderwerp in de Wwft is training. Alle medewerkers van bovengenoemde instellingen dienen bekend te zijn met de bepalingen uit deze wet. Door middel van het volgen van relevante opleidingen/trainingen dienen zij ongebruikelijke transacties te herkennen.
Coulance periode
De gezamenlijke toezichthouders zullen tot uiterlijk 1 januari 2009 coulance betrachten bij de handhaving van de nieuwe bepalingen van de Wwft. De voorwaarde die hierbij geldt, is dat instellingen er alles aan doen om zo spoedig mogelijk, na 1 augustus 2008 maar uiterlijk 1 januari 2009, aan de nieuwe regels voldoen. De coulance geldt alleen voor nieuwe onderwerpen in de Wwft en niet voor de bestaande regels die voortvloeien uit de Wid en de Wet MOT.
Wat kunt u van PricewaterhouseCoopers verwachten
- Ondersteuning bij het uitleggen van de wet- en regelgeving en de praktische gevolgen daarvan voor uw organisatie
- Hulp bij het opstellen en aanpassen van procedures en protocollen die ook rekening houden met uw (strategische en commerciële) doelstellingen
- Ondersteuning bij het implementeren van beleid en procedures in uw organisatie
- Ondersteuning bij het inbouwen van controles in uw IT-systemen
- Assistentie bij de risicoclassificatie van uw producten en cliënten ten behoeve van het (vereenvoudigd) cliëntenonderzoek
- Advies over het trainen van uw medewerkers in het naleven van wetten, regels en procedures
